Количественная оценка трансакционных издержек. Управление трансакционными издержками Типы трансакционных издержек

Введение

Глава 1 Институциональный подход к определению и классификации контрактов, фирм и трансакционных издержек

1.1 Рыночные трансформации и становление контрактных отношений 14

1.2 Трансакционные издержки; классификация, измерение 32

1.3 Неоинституциональная трактовка фирмы с учетом современных российских особенностей

Глава 2 Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек 78

2.1 Институциональная среда как фактор динамики трансакционных издержек предприятия

2.2 Государство в формировании условий минимизации трансакционных издержек

2.3 Коррупция и административные барьеры как источник трансакционных издержек

Глава 3 Подходы к измерению трансакционных издержек 132

3.1 Анализ расходов предприятия в аспекте выявления трансакционных издержек

3.2 Особенности выявления трансакционных издержек в учетных данных предприятия

3.3 Эмпирические исследования трансакционных издержек российских предприятий

Заключение 164

Список использованной литературы 170

Приложения 183

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования. После начального этапа реформ современная хозяйственная система России вошла в новую фазу развития. В основе строящейся модели экономики лежат контрактные отношения экономических агентов, возникающие в процессе товарного обмена. Развитие специализации и расширение рамок обмена относятся к основополагающим факторам экономического роста страны и благосостояния нации. В то же время сам процесс обмена предполагает финансовые, временные, интеллектуальные и прочие затраты на его осуществление - трансакционные издержки. Переходное состояние экономики предполагает усиление влияния традиционных факторов величины трансакционных издержек и появление новых их источников. Сегодня, когда внешняя среда деятельности отдельной фирмы, основного элемента современной экономики, стала менее благоприятной, а регулирующее воздействие государства - более жестким, роль научного подхода в решении актуальных проблем влияния трансакционных издержек на ее деятельность резко возрастает. При этом особое значение приобретает поиск экономических методов, позволяющих максимально точно выявить их количественные параметры, так как используемый традиционный бухгалтерский подход не полностью отражает спектр издержек производства и реализации и приводит к существенным искажениям.

Проблема трансакционных издержек особенно актуальна для отечественной экономической науки. Состояние высокой стабильности развитых рынков США и Западной Европы создает менее эффективные стимулы для развития теории трансакционных издержек, нежели нестабильное состояние российского рынка, неравномерность процесса его развития, неразвитость институциональной среды, правового поля и его механизмов, неопределенность спецификации прав собственности. Поэтому перед отечественной наукой встает задача критического анализа стандартных допущений, используемых в традиционных моделях зарубежной

институциональной экономики, и выработки новых решений, способных учесть специфические условия современного российского рынка, возникающие в процессе его становления.

Фундаментальные основы неоинституциональной экономики были заложены работами А. Алчияна и Г. Демсеца 1 , Р. Коуза 2 и Д. Норта 3 . Развитие институциональной теории на современном этапе осуществляется группой зарубежных ученых, в частности: О. Уильямсоном, К. Менаром, Т. Эггертссонном, М. Дженсеном, У. Меклингом, П. Милгромом, Дж. Робертсом, П. Джоскоу и др.

Однако модели, выработанные в рамках институциональной теории, не обеспечивают учет множества особенностей переходной экономики и возможных вариантов акцентов в теории. Стремление минимизировать риск ненадлежащего применения теорий, основанных на устойчивых экономических системах, защита от которого не обеспечивается традиционными методами, порождает необходимость разработки альтернативных моделей поведения экономических агентов в переходной экономике либо, по крайней мере, корректировки существующих.

Несмотря на богатое научное наследие, накопленное многими зарубежными экономистами, сторонниками институциональной парадигмы в области трансакционных издержек, первые шаги на пути теоретического решения этой проблемы в условиях трансформации институциональной структуры были сделаны лишь в 90-е годы. Исследования, предпринятые в этой области Д. Нортом, доказали перспективность такого направления научного поиска. Однако в этих работах не была сформулирована целостная теория трансакционных издержек и прав собственности в период смены институциональной среды, а также не была рассмотрена возможность применения формализованных методов исследования трансакционных издержек на нестабильных развивающихся рынках.

1 Alchian A., Demsetz Н. Production, Information Costs, and Economic Organization. American Economic Review, 62,
1972. P. 777-795.

2 Coase, R. H., The Firm, the Market, and the Law. Chicago, University of Chicago Press, 1937.

3 North D. C. Institutions, Institutional Change and Economic Performance. New York: Cambridge University Press,
1990.

Поскольку проблема контрактных отношений, прав собственности и трансакционных издержек не являлась актуальной для советской экономики, отечественные ученые не внесли заметного вклада в теорию трансакционных издержек. Формирование и развитие рынка в России вызвало появление соответствующих научных исследований. Среди них можно отметить работы С. Авдашевой, О. Белокрыловой, Р. Капелюшникова, Р. Нуреева, А Олейника, В. Полтеровича, В. Радаева, В. Тамбовцева, А. Шастико и др. Однако авторы большинства публикаций последних лет не уделяют достаточного внимания изучению количественного аспекта трансакционных издержек. Все немногие подобные расчеты, например в работах С. Малахова, недооценивают возможности практического применения разработанных моделей.

Это определило потребность в теоретических разработках, опирающихся на модели зарубежной и отечественной институциональной экономики и одновременно учитывающих особенности российских условий, а также в эмпирических исследованиях, посвященных вопросам тестирования сравнительной эффективности различных моделей оценки количественных параметров трансакционных издержек. Осуществление данных исследований является необходимым условием повсеместного внедрения методов научного подхода в практику измерения и анализа трансакционных издержек в российской экономике.

Вышеизложенное позволяет заключить, что проблемы изучения трансакционных издержек в их количественном аспекте и с учетом особенностей современной экономики России еще недостаточно решены и требуют активного внимания. Это определило выбор темы диссертационного исследования. Сложность, многоаспектность и недостаточно полная разработанность целого ряда теоретических и эмпирических вопросов трансакционных издержек, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного анализа определили выбор целей, задач, структуры и содержания настоящего диссертационного исследования.

Целью исследования является определение специфических параметров, основных факторов, сущности и структуры трансакционных издержек российских предприятий и разработка метода их измерения.

6 Для достижения указанной цели решались следующие основные задачи:

Анализ наиболее признанных моделей институциональной экономики,
обобщение известных подходов к объяснению природы и определение
специфически российских условий трансакционных издержек и изучение
возможности их применения в изучении современной отечественной
экономики;

Исследование наиболее значимых факторов величины
трансакционных издержек;

анализ особенностей российской экономики как определяющих условий возникновения трансакционных издержек;

определение недостатков существующих подходов к измерению трансакционных издержек;

поиск информационной базы исчисления трансакционных издержек, максимально приближенной к повседневной деятельности любой фирмы, изучение основных ее особенностей, влияющих на результаты измерения;

выполнение экспериментальных расчетов трансакционных издержек на уровне отдельных отечественных предприятий.

Объектом исследования является современное российское предприятие в виде сложного комплекса множества контрактных отношений в условиях формирования рыночных отношений и трансформации институциональной среды.

Предмет исследования - трансакционные издержки, возникающие в процессе обмена между экономическими агентами, и факторы. их обусловливающие в процессе становления рыночных отношений в России.

Теоретико-методологическая база исследования представлена фундаментальными и прикладными трудами зарубежных и отечественных ученых в области неоинституциональной экономики, в частности, в рамках: теории трансакционных издержек, теории прав собственности, теории оптимального контракта, теории общественного выбора и др.

Инструментарно-методическим аппаратом исследования стало
использование гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного
познания. При обосновании теоретических положений и аргументации выводов
диссертационной работы активно применялись общенаучные методы:
сравнительный, структурно-функциональный, анализа и синтеза. При решении
конкретных проблем изучения трансакционных издержек в современных
российских условиях использовались методы математического анализа,
прикладной статистики, эконометрики: экономико-статистические

группировки, прогнозные оценки, моделирование экономических явлений, динамические ряды, и др.

Информационно-эмпирическая база исследования включает законы и нормативные акты РФ, данные Федеральной службы статистики РФ и других официальных государственных органов России, неправительственных международных и российских организаций, материалы монографий и статей отечественных и зарубежных экономистов в периодических изданиях, материалы научно-практических конференций, отчетные и учетные данные реальных российских предприятий, а также результаты эмпирических исследований автора.

Рабочая гипотеза исследования основывается на системе теоретико-методологических взглядов, согласно которым структура и уровень трансакционных издержек предприятий, являющихся объективным элементом контрактных отношений, выступают важнейшим показателем развитости экономики. Для повышения эффективности деятельности субъектов национальной экономики необходимо снижение их непроизводительных затрат на организацию обменных отношений, выражающихся в трансакционных издержках. Основой направлений ограничения трансакционных издержек является определение источников возникновения и факторов их динамики, а также разработка метода наиболее точного и полного измерения величины трансакционных издержек на микроуровне.

Положения диссертации, выносимые на защиту,

Становление и прогресс рыночных отношений неизбежно вызывает расширение и доминирование сферы обращения, степень развития которой во многом обусловливает беспрепятственное осуществление контрактных отношений с минимизацией трансакционных издержек. Определяющую роль в создании и поддержании необходимых условий обменных взаимоотношений играет институциональная среда экономической системы, развитость которой и ее адекватность являются ключевым, комплексным фактором трансакционных издержек контрактных отношений предприятий. Современное состояние трансформирующейся российской институционализации не способствует решению указанных задач, что вынуждает предприятия обращаться к внеинституциональному регулированию контрактов, к теневым отношениям и, следовательно, нести значительные трансакционные издержки.

Трансакционные издержки в российской экономике, сопутствующие развитию контрактных отношений в любом из существующих определений и классификаций, составляют значительную величину как на макроуровне, так и на уровне контрактов фирм. Их высокий уровень - индикатор несовершенства институциональной среды российской экономики. «Провалы государства» в институциональном обеспечении хозяйственной деятельности предприятий, проявляющиеся в коррупции и административных барьерах, в совокупности с общей неразвитостью институциональной среды, становятся специфичным фактором гипертрофированных трансакционных издержек в России.

Тенденцией российской экономики стала зависимость ее комплексной эффективности от развитости сферы обмена, ключевым показателем совершенства которой является уровень трансакционных издержек. Это предопределяет необходимость поиска методов максимально точного и полного их измерения. Особое значение данная проблема имеет в изучении хозяйственной деятельности предприятия, так как существующие методы измерения трансакционных издержек либо относятся к макроуровню, либо имеют характер экспертных оценок.

В качестве основного источника информации, необходимой для измерения трансакционных издержек предприятий, следует использовать их учетные и отчетные данные, предоставляемые внешним пользователям, в которых наиболее точно и сопоставимо обобщаются экономические результаты хозяйствования. В то же время стандартная отчетность российских предприятий может служить только источником данных для оценки индикаторного уровня трансакционных издержек. Точные их величины на отдельных предприятиях можно оценить при глубокой дополнительной обработке учетных данных.

Эффективным методом измерения трансакционных издержек на уровне предприятия может стать двухуровневый анализ ключевых, статей затрат, фиксируемых в данных учета и стандартной отчетности: коммерческие расходы; управленческие расходы; внереализационные расходы; общехозяйственные расходы; налоги и обязательные платежи. Данные статьи затрат следует анализировать, во-первых, для приближенных оценок общей величины трансакционных издержек и, во-вторых, для более точных оценок, как совокупность элементов трансакционного и трансформационного характера.

Анализ расходов отдельных предприятий различных организационно-правовых форм доказывает их значительные потери от трансакционных издержек. Их основным источником становятся не столько прямые непроизводительные потери предприятия, сколько искусственное сдерживание расширения обменных отношений.

Научная новизна диссертационной работы состоит в выявлении факторов и специфических параметров, оказывающих наибольшее влияние на величину трансакционных издержек в современной экономике России и разработке метода их оценки и измерения на уровне предприятия.

Исследование теоретических вопросов трансакционных издержек и эмпирическое тестирование эффективности применения моделей их оценки в

условиях российского рынка привели к следующим результатам, содержащим, по мнению автора, элементы научной новизны:

Показаны специфика российской институциональной среды и ее влияние на развитие контрактной системы, которая характеризуется неразвитостью, а иногда полным отсутствием институтов, одна из основных функций которых - снижение трансакционных издержек. Обосновано двоякое значение трансакционных издержек, являющихся одновременно индикатором институционального несовершенства и реальными потерями предприятий. Основная негативная роль трансакционных издержек в российской экономике определяется их потенциально высоким уровнем для отдельных контрактных отношений и как следствие - сдерживанием развития сферы обмена и экономики в целом.

Раскрыто ключевое значение государства в институциональном обеспечении экономики и его факторного влияния на уровень трансакционных издержек, возникающих во взаимодействии экономических агентов. Выявлены особенности и определено специфическое воздействие административных барьеров и коррупции на условия деятельности российских предприятий, заключающиеся в повсеместном их распространении, замещении институционального регулирования и самовоспроизводимости, и проявляющиеся в высоком уровне трансакционных издержек.

Обобщены существующие подходы к определению и классификации трансакционных издержек, что позволило определить их составляющие, структурировать отдельные элементы и обоснованно предложить методы их измерения на уровне предприятия. В качестве наиболее репрезентативной информационной базы количественного анализа трансакционных издержек выбраны данные российского учета и отчетности, позволяющие обеспечить сопоставимость и ретроспективность анализа трансакционных издержек отдельных предприятий.

Исследована специфика отражения результатов хозяйственной деятельности фирм в российском учете, что дало возможность выявить

и следующие его особенности: комплексность, интегральвость, многосоставность показателей, которые влияют на результативность экономической оценки трансакционных издержек.

Разработан авторский метод двухуровневого измерения трансакционных издержек предприятий, основанный на анализе стандартной отчетности и подробных данных учета, позволяющий оценивать величину трансакционных издержек, соответственно, с меньшей (индикативной) и большей степенью достоверности, и отличающийся от существующих методов направленностью на прямое исчисление трансакционных издержек на уровне отдельных предприятий.

Определены основные показатели внешнего учета и отчетности, свидетельствующие об уровне трансакционных издержек предприятия: коммерческие расходы, управленческие расходы, внереализационные расходы, общехозяйственные расходы, налоги и обязательные платежи.

Проведен количественный анализ внешней отчетности реальных российских предприятий различных форм собственности, организации и вида хозяйственной деятельности, результаты которого отражают основные особенности трансакционных издержек: высокий уровень, многообразие форм, существенные различия в структуре, зависимость от специфики деятельности предприятий и тенденция к росту.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что оно доказывает необходимость пересмотра некоторых допущений, используемых в стандартных моделях зарубежной институциональной экономики, при разработке методологии определения трансакционных издержек ш нестабильных развивающихся рынках. Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы при дальнейшем развитии теории трансакционных издержек в условиях переходной экономики, которой свойственно изменение основных параметров институциональной среды. Результаты исследования применимы в практике экономического анализа трансакционных издержек, оказывающих негативное влияние на

отношения обмена, распределения и перераспределения, ценообразование и интегральную эффективность предприятий.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть применены для совершенствования количественного определения и анализа трансакционных издержек. Целесообразность практического использования полученньж решений проблем измерения трансакционных издержек подтверждена при изучении уровня трансакционных издержек на конкретных предприятиях. Кроме того, результаты исследования могут быть использованы в преподавании курсов «Экономическая теория», «Институциональная экономика», «Управление затратами» и «Ценообразование».

Апробация результатов исследования. Результаты и выводы диссертационного исследования докладывались автором на международных, всероссийских, региональных, внутривузовских научно-практических конференциях в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, Сочи, Ростове-на-Дону в 2001 - 2004 гг. Методические положения, предложенные в диссертационной работе, используются на предприятиях Северо-Кавказской железной дороги и в издательстве «Феникс». Некоторые итоги работы нашли отражение в научных отчетах НИР, выполненных при участии автора в 2002 - 2003 гг. в РГУПС.

Основные положения диссертационного исследования отражены в 15 публикациях общим объемом 6,4 п. л.

Рыночные трансформации и становление контрактных отношений

Переход в России от планового хозяйства с господством отношений прямого распределения товаров и услуг к рыночной экономике с доминированием сферы обращения, а, следовательно, большей величиной трансакционного сектора и общего объема трансакционных издержек, неизбежно ставит нас перед необходимостью глубокого переосмысления этого феномена.

Растущий интерес к исследованию трансакционных издержек в современной экономической науке объясняется отчасти неожиданными для исследователей результатами анализа динамики трансакционных издержек в переходных экономиках. Приведем точное высказывание Р. Коуза: «Если бы меня попросили показать экономическую систему, в которой трансакционные издержки не существуют, я бы назвал абсолютно коммунистическое общество»4. Однако динамика структуры постсоветской российской экономики свидетельствует о том, что снятие ограничений на свободу рыночных трансакций, т.е. фактически на обмен прав собственности, приводит к существенному росту трансакционных издержек. Это очевидно как на макроуровне при качественном анализе соотношения темпов роста (спада) долей трансформационных (промышленность, строительство, сельское хозяйство, транспорт) и трансакционных (оптовая и розничная торговля, связь, финансовые и банковские услуги, страхование, недвижимость, образование, консалтинговые и аудиторские услуги, рыночная инфраструктура, информационные технологии и т. д.) секторов5 в ВВП, так и на микроуровне при анализе издержек отдельных предприятий. Заметим, что в развитых странах также происходит повышение роста удельного веса трансакционного сектора в экономике; в его основе, однако, лежат качественно иные причины (разделение труда и углубление специализации, технический прогресс, сопровождающийся увеличением размеров фирм и усиление роли правительства в отношениях с частным сектором). Процессы, происходящие в России, очевидно, имеют ту же направленность. Но рост трансакционного сектора российской экономики в абсолютном выражении не сопровождается адекватным снижением трансакционных издержек на уровне отдельной сделки. В развитых странах размеры трансакционного сектора очень велики, например, еще в 1970 г. в США величина этого сектора составляла 55% ВНГҐ. Соответственно и доля ресурсов, необходимых для его функционирования, значительна. Но эти затраты поддерживают высокий уровень развития инфрастуктуры рынков, спецификации и защиты прав собственности. Например, одним из способов снижения трансакционных издержек является создание эффективного правового регулирования экономических отношений агентов, основанного на четкой и однозначной спецификации прав и обязанностей сторон сделки. В случае неадекватной спецификации, что характерно для современной российской экономической системы, право само становится источником трансакционных издержек, в обществе снижается желание пользоваться правовыми нормами, компании обращаются к «теневой юстиции», растет криминализация общества.

В России сегодня можно наблюдать ситуацию, когда произошел существенный рост трансакционного сектора. Но ресурсы, затрачиваемые на его поддержание, не компенсируются за счет специализации труда и расширения рамок обмена. Неразвитость спецификации и защиты прав собственности, рыночной инфраструктуры, законодательства, а также коррупция и административные барьеры препятствуют получению выгод от специализации труда и расширения сферы обращения.

Поэтому акцентированное внимание на обменные, контрактные аспекты взаимоотношений субъектов экономики необходимо при исследовании проблем современной российской экономики. Контракт и сопровождающие его процессы, явления и экстерналии, в частности такой важный аспект обменных отношений, как трансакционные издержки, должны играть ключевую роль в анализе российской экономики на современном этапе. Контракт в каждом отдельном случае - это лишь конкретные рамки взаимодействия сторон, участвующих в обмене, призванном повышать благосостояние сторон, о чем говорил еще Адам Смит7. По его справедливому мнению, повышению благосостояния сторон при обмене способствует разделение труда и специализация производства, являющиеся основой экономического прогресса. Если не учитывать трансакционные издержки, получается очень элегантная конструкция. Объем производства растет, ведь все производят только то, в чем имеют сравнительное преимущество, соответственно растет и общественное благосостояние. Но в реальности расширение сферы обращения в результате увеличения масштабов обмена сделало сектор услуг господствующим в наиболее развитых экономиках. Таким образом, резкое углубление специализации и разделения труда, способствовавшее увеличению производства, одновременно повысило издержки, связанные с обменом, оценкой качества, измерениями множества параметров предметов обмена, контролем над персоналом и т. д. Расширение же масштабов обмена неминуемо привело к росту абсолютной величины трансакционных издержек. И все же рост этих издержек был компенсирован выигрышем в производительности, как результат углубления специализации и разделения труда. Удельные трансакционные издержки в расчете на одну сделку сократились. Да, результат положителен. Но его плоды во многом были поглощены издержками обмена.

Трансакционные издержки; классификация, измерение

Трансакционные издержки - ключевой термин неоинституциональной экономической теории, бурно развивающейся в последние годы. Отсутствие общепринятой трактовки этой категории вызывает научные дискуссии и споры. Трансакционные издержки заслуженно получили эпитет «хорошо выбранного неудачного понятия»32. Во всяком случае, при исследовании трансакционных издержек нужно принимать во внимание, что они существуют в любой реальной хозяйственной системе, так же как в любой системе существует неопределенность и оппортунистическое поведение экономических агентов33. Несмотря на то, что «существует много школ трансакционных издержек» и многие экономисты «смешивают в одну кучу все недостатки рынка под общим названием трансакционные издержки» , само их явление заслуживает очень серьезного внимания.

Понятие трансакционных издержек было введено в 30 г.г. XX в. Р. Коузом в его статье «Природа фирмы»35. Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Мы считаем, что Р. Коуз обоснованно связывал образование этих «островков сознательности» с их относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административного контроля.

В рамках современной экономической теории трансакционные издержки получили множество трактовок, иногда диаметрально противоположных.

Так, К. Эрроу определяет трансакционные издержки как издержки эксплуатации экономической системы36. Он сравнивает действие трансакционных издержек в экономике с действием трения в физике; Мы предполагаем, что эта трактовка, несмотря на образность и оригинальность, в некотором смысле размывает понятие трансакционных издержек. На основании подобных предположений делаются выводы о том, что чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот.

В более четкой, по нашему мнению, трактовке Д. Норта трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению»37. Необходимость сокращения трансакционных издержек становится основной причиной возникновения институтов.

Трансакционные издержки существуют не только в рыночной экономике, но и в альтернативных способах экономической организации и, в частности, в плановой экономике. В рамках административно-командной экономики они принимают иные формы, но их величина более чем значительна. Так, согласно С. Чангу, максимальные трансакционные издержки наблюдаются в плановой экономике, что, в конечном счете, определяет ее неэффективность38. Действительно такое предположение имеет некоторые основания, в то же время сложность измерения трансакционных издержек доказывает невозможность однозначного взгляда на эту проблему.

Строй общественного производства при административно-командной экономике представляется как «единая фабрика». Предполагается, что товарные отношения в обществе вредны, поскольку стимулируют эгоизм, и они рассматриваются с чисто технологической точки зрения. Предполагается возможность централизованного сбора всех ресурсов и всей информации и планомерного, оптимального их распределения.

В 1960 - 1970 гг. в Центральном экономико-математическом институте создали теорию оптимального функционирования социалистической экономики - СОФЭ, которая предполагала возможность оптимизации всех потоков на уровне народного хозяйства, представлявшегося им в виде «единой фабрики». Естественно, это была только теоретическая модель, на практике она была неприменима. Дело в том, что при ее разработке не учитывалось наличие трансакционных издержек. В реальности, функционировать как единая фабрика, обществу мешают три типа трансакционных издержек. Это издержки измерения, издержки по приобретению и передаче информации и агентские издержки. Но собственность социалистического государства должна была находить в себе некие механизмы реализации, и таковым механизмом стало государственное планирование. Госплан был тем центром, в котором собиралась вся информация о производственных возможностях всех предприятий и где делались прогнозы, т. е. просчитывалось несколько стратегий распределения ресурсов с целью удовлетворения тех или иных потребностей.

Система материальных балансов была огромным достижением советской экономической науки. Однако, несмотря на эту поражающую воображение систему планирования, надо отметить и ее очень существенную негативную сторону. Огрубление оценок, команд, стратегий привело, в первую очередь, к отставанию в системе технологических допусков на продукцию. Хотя нельзя не отметить встроенные механизмы противодействия тенденциям огрубления: 1) военная приемка. В данном случае потребитель непосредственно участвует в производстве, и здесь работают административные рычаги; 2) потребительский спрос. Иногда потребитель отказывался покупать некачественную продукцию, и заставить купить его не может никто; 3) система технологических стандартов. Недостатки советской системы планирования предполагали определенные способы адаптации к ним: 1) номенклатурная адаптация, так называемая корректировка планов. Фактически принятый план был не планом, а текущей системой ориентиров, которые задавались в натуральном виде и предприятиям, и их поставщикам, и потребителям; 2) финансовая адаптация. Система кредита позволяла предприятию привлечь дополнительные ресурсы и снизить хрупкость существующей системы планирования; 3) «остаточный принцип». Выделялись приоритетные сектора и сектора остаточные. Если вся система не балансировалась натурально, то ее текущее балансирование осуществлялось за счет остаточных секторов.

Экономика советского типа за счет указанных стабилизаторов просуществовала достаточно долго, хотя ее неэффективность была заложена уже в самом механизме функционирования.

Наиболее соответствующее задачам нашего исследования определение трансакционных издержек дает К. Менар. Он видит в них издержки «функционирования системы обмена или, говоря точнее в рамках рыночной экономики, во что обходится использование рынка, чтобы обеспечить размещение ресурсов и передать права собственности»39.

Институциональная среда как фактор динамики трансакционных издержек предприятия

Экономические агенты совершают выбор в определенных рамках, обусловленных действующими институтами, обладающими инерционным характером динамики, зачастую неэффективными. Однако само существование институтов определено ограниченностью рациональности, отсутствием возможностей оценивать ситуацию на рынке заново и полностью просчитывать возможные поведенческие стратегии. Поэтому фирма действует в определенных рамках формальных (закрепленных в системе действующего законодательства) и неформальных (зафиксированных в традиционно применяемом стереотипе поведения) институтов. Неэффективность институтов, структурирующих деятельность предприятия, вызывает увеличение размеров его трансакционных издержек. Причем отдельно взятое предприятие объективно не способно изменить существующие институты. Конечно, если это предприятие не такого масштаба, как ОАО «Газпром» или МПС РФ, которое фактически самостоятельно разработало законодательную базу регулирования деятельности возникшего на его базе ОАО «РЖД». Институты изначально выступают в качестве определителя правил действия, законов и норм морали, которые структурируют экономические отношения, управляют доступом к власти и ее применением. Считается, что возникновение институтов обусловлено стремлением экономить усилия и ресурсы, затрачиваемые. на приобретение и обработку информации, т. е. трансакционные издержки. Исследования Всемирного банка подтверждают, что качество институтов в значительной мере влияет на результаты экономических показателей стран. Логично было бы предположить, что одной из основных функций институтов является минимизация затрат, которые фирмы тратят на то, чтобы договориться между собой и обеспечить выполнение договоренностей, т. е. трансакционных издержек.

В современных российских условиях необходимые рынку формальные институты зачастую просто отсутствуют, существующие далеки от совершенства, очень неразвиты «мягкие» неформальные рамки взаимодействия, такие как мораль, доверие, деловая репутация и т.д. В такой ситуации хозяйствующие субъекты вынуждены создавать свои собственные технологии взаимодействия с контрагентами и государством и нести, соответственно, повышенные трансакционные издержки. К основным преимуществам институтов перед индивидуальными формами структурирования взаимодействия предприятия с другими экономическими агентами относится эффект экономии на масштабе. Таким образом, величина трансакционных издержек становится показателем степени несовершенства институциональной среды для эффективного функционирования рынка. Количественные оценки трансакционных издержек, содержащиеся в некоторых исследованиях, свидетельствуют о том, что эти непроизводительные общественные затраты диктуют необходимость теоретического и практического переосмысления сложившейся российской институциональной среды и ее адаптации к рыночным отношениям.

Необходимость процесса перехода к рынку в современной России практически никем не ставится под сомнение. Различия состоят, пожалуй, только в представлениях о том, какая «рыночная модель» имеет наилучшие перспективы. В результате «переход к рынку» стал довольно абстрактной концепцией. Но следует понимать, что рынок - это не только агрегированная совокупность индивидуальных обменов и относительно независимая саморегулирующаяся система. Рынок представляет собой еще и совокупность институциональных ограничений, в рамках которых происходит деятельность хозяйственных агентов. Для понимания рыночного механизма необходимы следующие шаги; анализ построения институциональных форм в повседневном взаимодействии предпринимателей, работников, потребителей; уточнение порядка осуществления доступа к ресурсам и проведения контроля над деятельностью хозяйственных агентов; рассмотрения отношений, складывающихся у предпринимателей с представителями власти; выявление способов образования сетей неформального обмена услугами; изучение процессов формирования этики деловых отношений.

Общепринятым и без сомнения справедливым тезисом в последние годы стало утверждение о несовершенстве законодательной и нормативной базы российской экономики. Принятие законов растягивается на годы. Но главное то, что принятые законы часто не исполняются, что уже связано с несовершенством механизма принуждения (enforcement). И предприниматели, и население относятся к ним достаточно пренебрежительно. Большинство предпринимателей предпочитают соблюдать законы «по мере возможности», т. е. если они не препятствуют деятельности предприятия. Более того, сами представители органов государственной власти нередко нарушают конституционные основы и федеральное законодательство.

Ярким примером несоблюдения установленных формальных правил является уклонение предпринимателей от уплаты налогов. По оценкам Рабочего центра экономических реформ при правительстве РФ, только 1,5 % российских предприятий уплачивают все налоги своевременно и полностью. Примерно две трети скрывают часть своих доходов. А около трети предприятий вообще уклоняются от уплаты налогов. Благодаря контрольным мерам в. 2002 году удалось доначислить в бюджеты всех уровней с учетом налоговых санкций и пени 220,6 млрд. рублей. Правда, поступило в бюджетную систему из этих средств пока 68,7 млрд. рублей, но и это на 9 млрд. рублей больше, чем в 2001 году".

Уклонение от уплаты налогов считается вполне легитимным с позиций и предпринимателей, и общественного мнения и становится признанной нормой. Оно превратилось в обычный, оправданный и, более того, естественный элемент эффективной хозяйственной стратегии. По данным МНС на 1.06.2004 г., из 3,4 млн. зарегистрированных в РФ юридических лиц более 0,5 млн. не предоставили налоговую отчетность либо предоставили «нулевой» баланс, По различным оценкам государство ежегодно недополучает до 30 % причитающихся платежей. По данным «Управления по организации расследования налоговых преступлений МВД России», в 2003 г. лишь по расследуемым уголовным делам сумма ущерба составила более 1,5 млрд. руб., и это только по преступлениям, связанным с возмещением НДС100.

Важнейшим обстоятельством российской действительности по нашему мнению является то, что права собственности в российской экономике недостаточно специфицированы. Как справедливо отмечают Радыгин А. Д. и Мальгинов Г. Н.? неясно, где кончается собственность государства и начинается частная и корпоративная собственность101. Часто собственность формально принадлежит одному субъекту, а использует ее другой, соответственно, и ответственность определить просто невозможно. При этом сами предприниматели часто заинтересованы именно в неопределенности отношений собственности. В таких условиях стратегии развития (как правило, неформальные) не могут не иметь ограниченного временного горизонта. Пресловутый дефицит инвестиций в реальный сектор связан с отсутствием не только средств, но и долгосрочных экономических ориентиров у агентов, обладающих такими средствами. Хотя в последнее время и наблюдается значительное оживление инвестиционной активности, она имеет специфический характер. По оценкам Минфина РФ, прямые инвестиции в основной капитал в 2003 г. составили 72 млрд. долларов США. Из них только 6,5 млрд. - прямые иностранные инвестиции102.

Анализ расходов предприятия в аспекте выявления трансакционных издержек

Анализ трансакционных издержек в аспекте их количественного измерения возможен с использованием двух подходов: ординалистического и кардиналистического. Первый основан на учете значимости лишь направления изменения трансакционных издержек. Следовательно, анализируется только соотношение различных уровней трансакционных издержек для одйого акта экономического взаимодействия, происходящего в различных организационных и контрактных контекстах. «Данная проблема разрешается путем сравнительного институционального анализа для сопоставления трансакционных издержек при различных способах контрактации. Соответственно, важно различие трансакционных издержек, а не их абсолютное значение»147. Ординалистический подход является в настоящее время доминирующим, что во многом объясняется, как мы указывали выше, «размытостью» определения самого понятия трансакционных издержек.

Проблема измеримости трансакционных издержек остается одним из главных препятствий к применению одноименной теории в конкретном экономическом анализе. Остается открытым вопрос, могут ли все типы трансакционных издержек быть измерены в денежном эквиваленте. Даже обычная процедура выражения в денежном эквиваленте затрат времени на совершение трансакции является несовершенной ввиду отсутствия во многих случаях специализирующихся на обеспечении того или иного аспекта трансакции (например, ведения переговоров) посредников. Еще больше вопросов возникает при попытках оценить в денежной форме те издержки, которые не принимают эксплицитной формы, например, психологический дискомфорт, возникающий по причине оппортунистического поведения партнера, пользовавшегося ранее доверием, или в связи с незащищенностью прав собственности. Ситуация с измерением трансакционных издержек связана с той же самой проблемой, что лежала в конце XIX в. в основе дискуссии об измеримости полезности. В качестве альтернативы кардинальному способу измерения полезности Дж. Эджуорт и И. Фишер предложили ординалистическии подход, заключавшийся лишь в анализе соотношения различных уровней полезности и отказе от претензий на оценку их абсолютной величины149. Именно в этом направлении движется и теория трансакционных издержек.

Сравнительный анализ трансакционных издержек, возникающих при совершении сделки в различных контрактных и организационных контекстах, во многом ограничен экспертными оценками их величины. Ранжирование различных вариантов относительно друг друга может позволить отказаться от несовершенных методов измерения трансакционных издержек в денежной форме.

Наиболее общепризнанной попыткой применения кардиналистического подхода для измерения трансакционных издержек можно назвать работу Дж. Уоллиса и Д. Норта130. Ими вводится различие между трансформационными (связанными с физическим воздействием на предмет) и трансакционными издержками. Причем и те, и другие признаются производительными. Экономические агенты стремятся снизить общую их сумму, не делая между ними никакого различия. Как функция трансакции, так и функция трансформации требуют реальных затрат. Более того, в определенных пределах трансформационные и трансакционные издержки взаимозаменяемы. Сами авторы определяют указанные виды издержек следующим образом: «Трансформационные издержки есть издержки, связанные с превращением затрат в готовую продукцию, издержки по осуществлению трансформационной функции. Трансакционные издержки зависят от затрат труда, земли, капитала и предпринимательского таланта, которые используются в процессе рыночного обмена151». Дж. Уоллис и Д. Норт исследовали динамику трансакционного сектора экономики США (частного и государственного) за период с 1870 г. до 1970 г. (см. табл.).

Суммарные трансакционные издержки состоят из следующих статей. Во-первых, это услуги «трансакционного сектора» (в его состав включаются отрасли, «продукция» которых рассматривается как целиком имеющая трансакционное назначение - оптовая и розничная торговля, страхование, банковское дело и т. д.). Во-вторых, это трансакционные услуги, но оказываемые внутри «трансформационного сектора». При их оценке авторы исходят из величины фонда вознаграждения труда непроизводственных работников в отраслях этого сектора. (Условно говоря, это затраты на «аппарат управления», организацию сбыта и снабжения и т. д. в промышленности, сельском хозяйстве и других подразделениях «трансформационного» комплекса.) Граница между двумя выделенными секторами проводится авторами приблизительно, а не по каким-то четким критериям, что признают и они сами. Данная попытка измерения относится к макроуровню и заключает в себе много спорных моментов.

В частности определение общего объема трансакционных издержек как суммы затрат на услуги «трансакционного сектора» и затрат на услуги, оказываемые внутри «трансформационного сектора», строится на исключительно интуитивном их разделении. Так, предметом дискуссии может быть отнесение или неотнесение к «трансакционному сектору» помимо оптовой и розничной торговли, страхования, банковского дела, операций1 с недвижимостью, имеющих целиком трансакционное назначение, еще и транспорта. Кроме этого, большую сложность представляет выделение трансакционной составляющей «трансформационного сектора». Учет в этом случае лишь фонда заработной платы непроизводственных работников кажется слишком упрощенным методом выделения затрат на проведение трансакций внутри «трансформационного сектора». Ведь помимо фонда заработной платы трансакционный сектор внутри предприятий представлен весьма широким спектром других затрат. Более подробно об этом будет сказано ниже.

Сущность и классификация транзакций

Лекция 3. Права собственности и транзакционные издержки

1. Сущность и классификация транзакций

2. Сущность и классификация транзакционных издержек.

4. Сущность и режимы прав собственности.

5. Теорема Коуза и ее значение.

6. Эффективное распределение прав собственности.

Транза́кция или транса́кция (англ. transaction, от лат. transactio - совершение, договор) - минимальная логически осмысленная операция, которая имеет смысл и может быть совершена только полностью (или полностью отменена).

Транзакция - ведение дела, ведение, сделка, дело, трансакция, урегулирование спора, урегулирование спора путем соглашения сторон или компромисса, труды, протоколы.

Трансакция (лат. transactio) – это соглашение, сделка. Понятие «трансакция» было введено в экономику Джоном Р. Коммонсом.

Оливер Уильямсон дал следующее определение трансакции: «Трансакция имеет место тогда, когда товар или услуга переходит от заключительной точки одного технологического процесса к исходной точке другого, смежного с первым. Заканчивается одна стадия деятельности и начинается другая» [Уильямсон, 1996, с. 27]. В соответствии с этим подходом

Транзакция – операция по передаче продукта, ресурса «из рук в руки», т. е. из одной операции (сделки) в другую.

Это могут быть «поставки» как внутри фирмы, так и на рынке, и мы можем говорить как о внутренних, так и о внешних трансакциях, или о внутрифирменных или ры­ночных трансакциях. Трансакция, таким образом, возникает, ког­да имеет место разделение труда [Фуруботн, Рихтер, 2005, с. 55].

Определение трансакции , принятое в отечественной литературе построено на основе идеи Дж. Коммонса: «Транзакция - деятельность человека в форме отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе планирования, контроля за выполнением обещаний, а также адаптации к непредвиденным обстоятельствам».

Классификация транзакций:

1) По отношению к институциональному объекту:

· Внешние транзакции

· Внутренние транзакции.

Например, внутренняя или внутрифирменная транзакция описана у Адама Смита на примере разделения труда при производстве булавок. «Один [рабочий] тянет проволоку, другой выпрямляет ее, тре­тий обрезает, четвертый заостряет конец, пятый обтачивает один конец для насаживания головки; изготовление самой головки требует двух или трех самостоятельных операций» [Смит, 1993].

2) По сферам деятельности:

· Экономические

· Социальные

· Правовые

· Политические

· Этические.

Экономические транзакции – а) процедура передачи товара, ресурса из рук в руки; б) сделка.

Социальные транзакции - социальные действия, которые необходимы для создания и поддержания институциональных ра­мок, в которых осуществляется экономическая деятельность.

Правовые транзакции (Джон Коммонс) - это «отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом». Это определение трансакции так­же имеет дело с передачей ресурсов, но уже в юридическом смыс­ле. В нем говорится о передаче подтвержденных законом прав соб­ственности и иных прав.

Политические транзакции – действия как процедуры заключения политических договоров, соглашений.

Этические транзакции – действия как процедуры исполнения неформальных правил. Например, ритуал.

3) По виду операций Джон Коммонс выделял

· торговые транзакции,

· транзакции управления

· транзакции рационирования.

Торговые трансакции операции по передаче прав на материальные ценности и услуги посредством добровольного соглашения между равными по закону сторонами. Торговые трансакции создают в рыночной системе стимулы для производства и поставок материальных ценностей.

Транзакции управления – операции по координации людей, производящих продукты и услуги. Они подразумевают отношения власти и подчинения между узаконенными уровнями иерархии (например, мастер и рабочий). Например, сделка по поводу найма на работу дает право работодателю распоряжаться действиями рабочего, а рабочему обязанность подчиняться. С другой стороны, это дает право рабочему на заработную плату и социальный пакет, а работодателю – обязанность финансировать зарплату и социальный пакет.

Трансакции рационирования - «переговоры по достижению соглашения между несколькими участниками, которые имеют право распределять прибыли и убытки между членами совместного предприятия», осуществляют распределение реального дохода (богатства). Они также подразумевают асимметричность отношений и подчинение между узаконенными уровнями иерархии (например, формирование советом директоров политики дивидендов или разработка госбюджета и налоговой политики правительственными органами). Следовательно, трансакции рационирования распределяют прибыли и убытки от создания материальных ценностей по предписанию верхних уровней власти. Эти стратегические трансакции формируют ограничения на потенциальное содержание торговых трансакций и трансакций управления.

4) По взаимосвязи с другими транзакциями:

· Автономные

· Связанные (с другими транзакциями)

5) По повторяемости:

· Однократные

· Регулярные

6) По сложности:

· Простые

· Сложные

7) По периоду действия:

· Краткосрочные

· Долгосрочные.

8) По степени формальности:

· Формальные

· Неформальные

9) По характеру:

· Товарные

· Институциональные.

Четыре уровня трансакций по О.Уильямсону: разовый (элементарный) обмен на анонимном рынке; повторяющийся обмен массовыми товарами (в отсутствие специфичности активов); повторяющийся контракт, связанный с инвестициями в специфические активы; инвестиции в эксклюзивные активы.

2. Сущность и классификация транзакционных издержек

Транзакционные издержки - это издержки, возникающие при осуществлении трансакций. Они складываются из затрат ресурсов и затрат времени на совершение сделки, а также из по­терь, возникающих вследствие того, что был заключен неполный или неэффективный контракт.

Впервые идея трансакционных издержек появляется в статье Р. Коуза «Природа фирмы» в 1937 году, где он говорит об издерж­ках использования ценового механизма, объясняя их наличием существование фирмы, как альтернативного механизма коорди­нации деятельности [Коуз, 2007 г.]. Коуз не дал точного определения понятия трансакционных издержек и использовал вместо этого выражение «издержки использования ценового ме­ханизма». Свою идею трансакционных издержек и ее связь с об­меном правами собственности он развил в статье «Проблема со­циальных издержек», опубликованной в 1960, в которой он уже использует термин «трансакционные издержки» и доказывает не­обходимость их учета в экономической теории. Коуз выделил следующие механизмы координации деятель­ности людей:

Фирма (организация, иерархия);

Государство.

Использование любого из этих механизмов координации связано как с выгодами, так и с издержками, ни один из них не является бесплатным и не обладает бесспорным преимуществом по сравнению с другими механизмами.

Транзакционные издержки – издержки по координации деятельности субъектов и разрешению конфликта между ними.

Одно из наиболее известных определений трансакционных издержек принадлежит Кеннету Эрроу, который назвал транс­акционные издержки издержками эксплуатации экономических систем. Он сравнил это понятие с понятием трения в физике: «Подобно тому, как трение мешает движению физических объ­ектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки мешают перемещению ресурсов к тем пользователям, для которых они представляют наибольшую ценность.

Институты возникают как реакция на возможные трансак­ционные издержки для того, чтобы обеспечить их минимизацию, увеличив, тем самым выгоды от транзакций.

Сложность изучения транзакционных издержек заключается в том, что многие транзакции из-за высоких издержек не удаются и, значит, не существуют. Поэтому измерить транзакционные издержки достаточно трудно. По этому поводу авторы исследования, проведенного в Великобритании, в ходе ко­торого предпринимались попытки практической оценки транс­акционных издержек в некоторых отраслях, написали: «Трансакционные из­держки - это забавная штука - большая часть из них существует не в реальности, а <…> в мирах, которым не удалось стать реаль­ностью» .

В современной экономической теории предлагается множество вариантов как определения трансакционных издержек, так и их классификаций

Современная неоинституциональная теория утверждает, что трансакционные издержки присущи всем механизмам координации деятельности и выделяет по этому признаку следующие виды трансакционных издержек [Фуруботн, Рихтер, 2005, с. 58]:

· издержки использования рыночного механизма координа­ции деятельности людей - рыночные трансакционные издержки;

· внутренние издержки (внутри фирмы, домохозяйства, государственных учреждений) - управленческие или бюрокра­тические издержки, эти издержки возникают, когда управляющий пользуется правом давать команды внутри организации;

· политические трансакционные издержки - это издержки использования механизма государства, т.е. издержки, связанные с созданием и поддержанием институциональных рамок общества (издержки создания законов, поддержания механизмов защиты правил, установленных государством, и т.д.).

По функциональному признаку:

· Издержки поиска информации (издержки поиска информации и издержки передачи информации) . Первые связаны с поиском информации о продавцах, покупателях и сложившихся ценах, а также с потерями, обусловленными неполнотой и несовершенством найденной информации. Вторые включают затраты на кодирование, передачу сигналов, расшифровку и обучение пользованию системой информации.

· Издержки ведения переговоров и заключения контрактов . Проведение переговоров, заключение и оформление контрактов требуют определенных затрат, которые нередко увеличивают цену товара. Кроме того, сюда относятся потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений.

· Издержки вычленения , возникающие из-за проблемы неотделимости. В совместной деятельности трудно измерить производительность каждого фактора производства, невозможна детальная дифференциация при определении платы за некоторые виды услуг (например, транспортные).

· Издержки измерения . Сюда относятся затраты на измерительную технику, на проведение самого процесса измерения, на осуществление мер защиты от ошибок измерения и, наконец, потери от этих ошибок. Уменьшает эти издержки стандартизация продукции, гарантии фирм, торговые марки и другие меры.

· Издержки спецификации и защиты прав собственности.
В эту категорию входят расходы на содержание судебных и государственных органов, находящихся на страже правопорядка, затраты ресурсов на восстановление нарушенных прав, а также потери от плохой спецификации и ненадежной защиты прав собственности.

· Издержки оппортунистического поведения. Термин «оппортунистическое поведение» введен О. Уильямсоном и означает недобросовестное поведение индивида, нарушающее условия сделки и нацеленное на получение односторонних выгод в ущерб партнеру (см. разд. 2.2). Эти издержки касаются постконтрактного поведения и особенно характерны для совместной работы в команде, когда потенциальные возможности каждого полностью неизвестны. Распространены две основные формы постконтрактного оппортунизма – отлынивание и вымогательство. Поэтому издержки оппортунистического поведения складываются из связанных с ним потерь в эффективности, а также затрат, необходимых для ограничения такого поведения.

· Издержки доверия , при росте которого установление «доверия» одновременно проблематично и слишком дорогостояще.

· Издержки конкуренции , связанные с проблемой эгоистического поведения агентов в ситуации конкуренции (например, жульничество), что зачастую оборачивается выгодами для обманщиков и потерями для обманутых.

По времени осуществления процесса контрактации трансакционные издержки Д. Нортом и Дж. Уоллисом делятся на три категории:

· Предварительные (ex ante) относятся к периоду до совершения трансакции, например сбор информации о ценах, возможных альтернативах, надежности контрагента и т.д.

· Текущие (ex interim –бывшие временные) приходятся на момент оформления сделки и процесс обмена, например переговоры и заключение контракта, получение нотариально заверенных документов, страховки, осуществление расчетов и т.д.

· Сопровождающие или постконтрактные (ex post - последующие), например затраты по защите контрактов, контроль за их выполнением, контроль за качеством и т.п. Они могут быть связаны с «отлыниванием» и вымогательством контрагента.

Классификация трансакционных издержек по Д.Норту и Т. Эггертсону:

· издержки поиска цены, товара, продавца, покупателя;

· издержки ведения переговоров;

· издержки составления контрактов;

· издержки мониторинга;

· издержки на принуждение;

· издержки по защите прав собственности .

По периоду действия можно выделить:

1) «постоян­ные» транзакционные издержки, т.е. специфические инвестиции в создание серии транзакций. Совершаются один раз для некоторого количества трансакций. Например, издержки по установлению и защите прав собственности.

2) «перемен­ные» трансакционные издержки», т.е. издержки, величина ко­торых зависит от количества сделок или их объема. Совершаются для каждой трансакции отдельно.

Важнейшей особенностью трансакционных издержек считается то, что они допускают значительную экономию от масштаба: по мере того, как количество однородных транзакций увеличивается, из­держки, приходящиеся на одну сделку (удельные трансакционные издержки), падают .

В целом совокупные издержки общества равны сумме трансформационных издержек, т.е. издержек, связанных с превращением затрат в готовую продукцию, и трансакционных издержек.

Первые определяются технологическими, а вторые – институциональными (правовыми) факторами. Однако обе части совокупных издержек тесно связаны и в известных пределах взаимозаменяемы. ТАИ влияют на выбор способа производства, а изменение технологий и уровня трансформационных издержек может повлиять на количество рыночных трансакций и другие экономические процессы.

3. Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек.

Факторы, влияющие на величину трансакционных издержек переговоров:

· характеристики благ,

· характер информации,

· определенность прав участников,

· количество сторон,

· характер отношений между сторонами,

· временные характеристики обмена,

· возможности контроля и наказания,

· поведение сторон.

Экономический об­мен между людьми становится возможным, только когда люди об­ладают правами на обмениваемые блага, эти права осознаны ими и между людьми существует согласие относительно закрепленных прав, и он становится чрезвычайно сложным, когда права соб­ственности четко не определены.

Права собственности - это отношения между людьми, которые возникают вследствие ограниченности ресурсов и относятся к их использованию.

С точки зрения экономической теории, права собственности - это признанное обществом право производить определенные действия.

С юридической точки зрения права собственности – комплекс формальных норм, представляющих собой пучок прав: например, исключительное право владения, распоряжения и пользования чем-либо.

С институциональной позиции права собственности – комплекс формальных и неформальных правил,

Экономическое определение прав собственности шире, чем их юридическое опре­деление, поскольку охватывает не только формальные правила, но и многообразные неформальные социальные нормы, которые регулируют права индивидов использовать ресурсы. Итак, права собственности определяют нормы поведения людей (формальные и неформальные) в отношении ограниченных благ, которые людидолжны соблюдать или нести издержки в виде наказания за несо­блюдение этих правил.

Права собственности, действующие в каждой экономике, устанавливают, как можно получать выгоду от своей собствен­ности и какой ущерб можно причинять другим людям в процес­се пользования собственностью, а какой ущерб причинять нель­зя. Например, в одном государстве разрешено причинять ущерб конкуренту, производя более качественные и дешевые товары, но нельзя застрелить человека, нарушившего границу ваших вла­дений, даже если очевидно, что он посягает на ваше имущество. В другом государстве может действовать иная система прав соб­ственности: вы можете иметь право убить человека, вторгшегося в ваше владение, но вам запрещено продавать товары по ценам, ниже установленного государством минимального предела.

Права собственности часто бывают расщеплены или рассре­доточены, и каждое из правомочий, входящее в пучок прав соб­ственности (the bundle of rights), может быть предметом обмена. После того, как совершится обмен, права, соединяются в новые пучки и ценность блага меняется в зависимости от того, какие права вошли в новый пучок.

Рас­щепление права собственности на отдельные правомочия и воз­можность обмена отдельными правомочиями: использовать; потреблять; истощать; разрушать; улучшать; разрабатывать; преобразовывать; продавать; дарить; за­вещать; закладывать ресурс; сдавать в аренду

Экономисты обычно пользуются более коротким перечнем, который включает:

Право использования актива (usus), которое определяет, какие способы использования актива являются законными;

Право получать доход, приносимый активом (usus fructus);

Право изменять форму актива и его субстанцию (abusus);

Право передавать актив другим лицам по взаимосогласо­ванной цене, т.е. право отчуждать актив.

Правомочия собственника:

1. Право владения (ius. possendi), заключающееся в «физическом контроле над собственностью и в намерении осуществлять исключительный контроль» в том числе посредством представителей владельца, агентов»;

2. Право пользования (ius utendi) , т. е, личного использования вещи. Право собствен­ности ограничивается вещами, которые могут использоваться исключительно собственниками и могут быть определены четко и недвусмысленно. Исключительное право использования не мо­жет применяться в отношении воздуха, текущих в реках вод, вод открытого моря и т.д. Применительно к этим ресурсам концепции собственности, которые используются в континентальном праве, не работают.

3. Право распоряжения или управления (ius abutendi). Решение, как и кем вещь может быть использована.Собственник имеет неогра­ниченное право распоряжения своей вещью (если его действия не противоречат другим законам и не нарушают прав третьих лиц).

4. Право присвоения или право на доход (ius fruendi) , т е. на блага, проистекающие от предшествующего личного использования вещи или от разрешения другим лицам пользоваться ею.

5. Право на остаточную стоимость (право суверена, ius vindicandi) - право на отчуждение, потребление, проматывание, изменение или уничтожение вещи.

6. Право на безопасность , гарантирующее иммунитет от экспроприации;

Среди издержек, которыми занимается экономическая наука, мы должны различать два типа издержек:

• трансформационные издержки (издержки технологии);
• трансакционные издержки.

Трансформационные издержки — это издержки, сопровождающие процесс физического изменения материала, в результате чего мы получаем продукт, который обладает определенной .

В трансформационные издержки входят также определенный элементы измерения и планирования. Обычно на них не обращают внимания или относят к трансакционным издержкам, тогда как они могут относиться к чистой технологии.

Трансакционные издержки — есть издержки, обеспечивающие переход прав собственности из одних рук в другие и охрану этих прав. В отличие от трансформационных издержек, трансакционные издержки не связаны с самим процессом создания стоимости.

Формы трансакционных издержек

Трансакционные издержки (операционные издержки — transaction costs ) — это издержки в сфере , связанные с передачей . Категория трансакционных издержек была введена в экономическую науку в 1930-е гг. Рональдом Коузом и ныне получила широкое распространение. В своей статье "Природа фирмы" он определил трансакционные издержки, как издержки функционирования .

Рассмотрим возможные альтернативы, предоставляемые нам повседневной жизнью. Типичный пример — ремонт квартиры. Вы можете делать его сами, если умеете и если у вас к этому есть интерес. Или вы можете организовать весь процесс, нанимая на рынке работников для каждой конкретной операции, закупая краску и рассчитывая, сколько ее надо, и т. д. В этом случае вы пытаетесь встать в такой ряд трансакций, который будет чисто рыночным и исключит ваше взаимодействие с одной фирмой. Ведь фирме вы заранее не доверяете, считая, что у нее есть собственный интерес, а вы сделаете ремонт дешевле . Однако если вы — человек занятый или достаточно богатый, вы для ремонта квартиры нанимаете фирму, потому что ваши альтернативные издержки времени выше, чем издержки, которые вы потратите на организацию этого процесса . Чаще всего это связано с «эффектом богатства » — «wealth effect». Впервые этот термин ввел тоже Коуз. В его теории понятие «трансакционные издержки» противополагается понятию «агентские издержки», и выбор между тем или иным типом издержек в значительной мере определяется «эффектом богатства».

В настоящее время трансакционные издержки понимаются подавляющим большинством ученых интегрально, как издержки функционирования системы. Трансакционные издержки — это издержки, возникающие, когда индивиды обменивают свои права собственности в условиях неполной информации либо подтверждают их в тех же условиях. Когда люди обмениваются правами собственности , они вступают в контрактные отношения. Когда они подтверждают свое право собственности , они не вступают ни в какие контрактные отношения (оно у них уже есть), но они защищают его от нападок третьих лиц. Они боятся, что их права собственности будут ущемлены третьей стороной, поэтому тратят ресурсы на защиту этих прав (например, строят забор, содержат полицию, и т.п.).

Обычно выделяют пять основных форм трансакционных издержек:

• издержки поиска информации;
• издержки ведения переговоров и заключения контрактов;
• издержки измерения;
• издержки спецификации и защиты прав собственности;
• издержки оппортунистического поведения.

Издержки поиска информации связаны с ее асимметричным распределением на рынке: на поиск потенциальных покупателей или продавцов приходится тратить время и деньги. Неполнота имеющейся информации оборачивается дополнительными расходами, связанными с покупкой товаров по ценам, выше равновесных (или продажей ниже равновесных), с потерями, возникающими вследствие покупки товаров-субститутов.

Издержки ведения переговоров и заключения контрактов также требуют затрат времени и ресурсов. Издержки, связанные с переговорами об условиях продажи, юридическим оформлением сделки, нередко значительно увеличивают цену продаваемой вещи.

Весомую часть трансакционных издержек составляют издержки измерения, что связано не только с прямыми затратами на измерительную технику и сам процесс измерения, но и с ошибками, которые неизбежно возникают в этом процессе. К тому же по ряду товаров и услуг допускается лишь косвенное измерение или неоднозначное. Как, например, оценить квалификацию нанимаемого работника или качество покупаемого автомобиля? Определенную экономию обусловливают стандартизация выпускаемой продукции, а также гарантии, предоставляемые фирмой (бесплатный гарантийный ремонт, право обмена бракованной продукции на хорошую и т. д.). Однако полностью ликвидировать издержки измерения эти меры не могут.

Особенно велики издержки спецификации и защиты прав собственности. В обществе, где отсутствует надежная правовая защита, нередки случаи постоянного нарушения прав. Затраты времени и средств, необходимых для их восстановления, могут быть чрезвычайно высоки. Сюда же следует отнести расходы на содержание судебных и государственных органов, находящихся на страже правопорядка.

Издержки оппортунистического поведения также связаны с асимметрией информации, хотя и не ограничиваются ею.. Дело в том, что поведение после заключения контракта очень трудно предсказать. Нечестные индивиды будут выполнять условия договора по минимуму или даже уклоняться от их выполнения (если санкции не предусмотрены). Такой моральный риск (moral hazard) всегда существует. Он особенно велик в условиях совместного труда — работы командой, когда вклад каждого не может быть четко отделен от усилий других членов команды, тем более если потенциальные возможности каждого полностью неизвестны. Итак, оппортунистическим называется поведение индивида, уклоняющегося от условий соблюдения контракта с целью получения прибыли за счет партнеров. Оно может принять форму вымогательства или шантажа, когда становится очевидной роль тех участников команды, которых нельзя заменить другими. Используя свои относительные преимущества, такие члены команды могут требовать для себя особых условий работы или оплаты, шантажируя других угрозой выхода из команды.

Таким образом, трансакционные издержки возникают до процесса обмена (ex ante), в процессе обмена и после него (ex post). Углубление разделения труда и развитие специализации способствуют росту трансакционных издержек. Их величина зависит также и от господствующей в обществе формы собственности. Существуют три основные формы собственности: частная, общая (коммунальная) и государственная. Рассмотрим их с точки зрения теории трансакционных издержек.

Поль Р. Милгром и Джон Робертс предложили следующую классификацию трансакционных издержек. Они делят их на две категории — на издержки, связанные с координацией, и на издержки, связанные с мотивацией.

Координационные издержки:

• Издержки определения деталей контракта — обследование рынка с целью определить, что вообще можно купить на рынке.
• Издержки определения контрактов — изучение условий партнеров, которые поставляют нужные услуги или товары.
• Издержки непосредственной координации — необходимость создания структуры, в рамках которой осуществляется сведение сторон вместе.

Мотивационные издержки:

• Издержки, связанные с неполнотой информации . Ограниченность информации о рынке может привести к отказу от совершения трансакции (приобретения блага). Связано это с тем, что уровень неопределенности может стать настолько высоким, что люди предпочитают скорее отказаться от трансакции, чем тратить силы на получение дополнительной информации.
• Издержки, связанные с оппортунизмом . Данные издержки связаны с преодолением возможного оппортунистического поведения, с преодолением нечестности партнера по отношению к вам, и приводят к тому, что вы нанимаете надсмоторщика, либо пытаетесь найти и вложить в контракт какие-то дополнительные измерения эффективности вашего партнера.

О. Уильямсон попытался оценить все трансакции по частоте трансакций и по спефицичности активов .

1. Разовый или элементарный обмен на анонимном рынке.

Примером разовой покупки может служить покупка на рынке чайника. Купив один чайник, вы купите следующий лишь тогда, когда этот у вас сломается. В данном случае нет никаких специфических активов, но дело в том, что продавцу безразлично, кому продать чайник. Единственным определяющим критерием здесь выступает цена.

2. Повторяющийся обмен массовыми товарами.

Специфичности активов по-прежнему нет. Например, постоянно у одного и того же продавца покупая хлеб, вы знаете, что он хорошего качества, и потому не тратитесь на дополнительную оценку, хороший ли хлеб вам продали, какой хлеб есть в других булочных, и т.д. Это очень важно, ибо тем самым вы значительно экономите на издержках поиска, на издержках измерения качества хлеба, а продавцу ваше поведение придает большую уверенность в обороте (в том, что он хлеб продаст).

3. Повторяющийся контракт, связанный с инвестициями в специфические активы.

Что такое "специфические активы". Специфический актив всегда создаётся под определенную трансакцию. Скажем, я построил здание для употребления в качестве цеха. Я могу его, конечно, использовать альтернативно, но тогда я понесу потери. Т.е. даже следующая после наилучшей возможность использования этого актива приносит гораздо меньший доход и связана с риском. Специфические активы есть такие затраты, следующее применение которых является куда менее выгодным.

4. Инвестиции в идосинкратические (уникальные, эксклюзивные) активы.

Идиосинкратический актив — это актив, который при альтернативном употреблении (при изъятии его из данной трансакции) теряет ценность вообще, или его ценность становится ничтожной. К таковым активам относится половина производственных инвестиций — инвестиций в конкретный технологический процесс. Скажем, построенную домну, кроме как по прямому назначению, использовать больше никак нельзя. Даже если на ней устраивать соревнования альпинистов, это не окупит и 1 % затрат на ее строительство. В данном случае актив идиосинкратичен, т.е. привязан к определенной технологии.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1. Трансакционные издержки

1.1 Понятие и сущность трансакционных издержек

1.2 Типы трансакционных издержек

1.3 Факторы влияния на трансакционные издержки

2. Измерение трансакционных издержек

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Понятие трансакции впервые было введено в научный оборот Дж. Коммонсом, - трансакция - это не обмен товарами, а отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом.

Такое определение имеет смысл в силу того, что институты обеспечивают распространение воли отдельного человека за пределы области, в рамках которой он может влиять на окружающую среду непосредственно своими действиями, т.е. за рамки физического контроля, и следовательно, оказываются трансакциями в отличии от индивидуального поведения как такового или обмена товарами.

Критика положения неоклассической теории о том, что обмен происходит без издержек, послужила базисом для введения в экономический анализ нового понятия - трансакционные издержки - операционные издержки сверх основных затрат на производство и обращение, т.е. косвенные, сопряженные затраты, расходы, связанные с организацией дела, получением информации, ведением переговоров, поиском поставщиков, заключением и оформлением контрактов, лицензий, обеспечением получения прав, юридической защиты, преодолением барьеров входа на рынок.

Наличие трансакционных издержек делает те или иные виды трансакций более или менее экономичными в зависимости от обстоятельств времени и места. Поэтому одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций в зависимости от правил, которые они упорядочивают.

В данной работе, изучив имеющиеся источники, дано определение трансакционным издержкам, охарактеризована их типология, а также кратко описаны способы их измерения.

Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

1. Трансакционные издержки

1.1 Понятие и сущность трансакционных издержек

В рамках современной экономической теории дается множество определений трансакционных издержек и разные подходы к их анализу. В узком смысле трансакционные издержки - это издержки в сфере обмена, связанные с передачей прав собственности, в широком смысле - это все затраты сверх собственно производственных издержек (трансформационных издержек, по Д. Норту).

Понятие трансакционных издержек было введено Р. Коузом в 30 е годы в его статье «Природа фирмы». Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Р. Коуз связывал образование этих «островков сознательности» с их относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административного контроля.

Р. Коуз показал, что использование рыночного механизма не обходится обществу бесплатно, а требует подчас больших затрат. В отличие от производственных затрат, определяющихся объемом и технологией производства, трансакционные издержки возникают в процессе налаживания отношений между рыночными агентами. Чтобы осуществить рыночную трансакцию, необходимо: выявить, с кем хотелось бы заключить сделки; распространить информацию о том, что некто желает вступить в сделку и на каких условиях; провести переговоры, ведущие к заключению сделки; организовать расследование, чтобы убедиться в том, что условия контракта соблюдаются, и т.п.

Р. Коуз первоначально относил к трансакционным издержкам только «издержки использования ценового механизма». Позднее в их состав стали включать и издержки, связанные с использованием административных механизмов контроля. При таком расширенном толковании понятие трансакций приложимо к отношениям, складывающимся как между организациями, так и внутри них.

В трактовке Д. Норта Трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению». Д. Норт отмечал, что затратность информации является «ключом к пониманию издержек трансакций, которые (издержки) составят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению». Эти издержки служат фактором, определяющим структуру и динамику социально-политических и экономических институтов.

Если рассматривать экономику в качестве системы жизнеобеспечения, то, следуя К.Дж. Эрроу, трансакционные издержки можно характеризовать как издержки эксплуатации экономической системы. Эрроу сравнивал действие трансакционных издержек в экономике с действием трения в физике. На основании подобных предположений делаются выводы о том, что чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот. В теориях некоторых экономистов трансакционные издержки существуют не только в рыночной экономике (Коуз, Эрроу, Норт), но и в альтернативных способах экономической организации и в частности в плановой экономике (С. Чанг, А. Алчиан, Демсец).

В отечественных исследованиях под трансакционными издержками понимаются «затраты ресурсов (денег, времени, труда и т.п.), необходимые для отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе». Кроме того, для обоснования трансакционных издержек существенны два момента: несовпадение экономических интересов взаимодействующих сторон, а также неопределенность, состоящая во фрагментарности (и искаженности) информации, и ограниченные возможности агентов по переработке этой информации. Поэтому трансакционные издержки интерпретируются как издержки по координации деятельности экономических агентов и снятию распределительного конфликта между ними. Этот и подобные им подходы трактуют трансакционные издержки в широком смысле слова.

1.2 Типы трансакционных издержек

В современной экономической теории предлагается множество вариантов, как определения трансакционных издержек, так и их классификаций .

К. Менар отмечает, что под трансакционными издержками понимают «издержки функционирования системы обмена или во что обходится использование рынка, чтобы обеспечить размещение ресурсов и передать права собственности». Условно он выделяет четыре группы.

Издержки вычленения, возникающие из-за проблемы неотделимости. В совместной деятельности трудно измерить производительность каждого фактора производства, невозможна детальная дифференциация при определении платы за некоторые виды услуг (например, транспортные).

Информационные издержки, включающие затраты на кодирование, передачу сигналов, расшифровку и обучение пользованию системой информации.

Издержки масштаба рынка, при росте которого установление «доверия» одновременно проблематично и слишком дорогостояще.

Издержки поведения, связанные с проблемой эгоистического поведения агентов в ситуации конкуренции (например, жульничество), что зачастую оборачивается выгодами для обманщиков и потерями для обманутых.

По концепции П. Милгрома и Дж. Робертса, трансакционные затраты включают затраты координации и мотивации.

По времени осуществления процесса контрактации трансакционные издержки Д. Нортом и Дж. Уоллисом делятся на три категории. Предварительные трансакционные издержки относятся к периоду до совершения трансакции, например сбор информации о ценах, возможных альтернативах, надежности контрагента и т.д. Вторая часть трансакционные издержки приходится на момент оформления сделки и процесс обмена, например переговоры и заключение контракта, получение нотариально заверенных документов, страховки, осуществление расчетов и т.д. Третья часть относится к периоду после заключения сделки, например затраты по защите контрактов, контроль за их выполнением, контроль за качеством и т.п.

Э. Фуруботн и Р. Рихтер правомерно классифицируют трансакционные издержки в зависимости от той сферы, в которой они возникают. Во-первых, рыночные трансакционные издержки, в числе которых издержки поиска и обработки информации, издержки ведения переговоров и принятия решений, издержки контроля и мониторинга. Нужно заметить, что эта классификация рыночных трансакционных издержек соответствует трем стадиям процесса контрактации, обозначенным в классификации Норта-Уоллиса. Во-вторых, управленческие трансакционные издержки, включающие издержки разработки внедрения, поддержания и изменения организационной структуры. В-третьих, политические трансакционные издержки, в том числе издержки создания, поддержания и изменения формальной и неформальной политической организации системы, а также обеспечения функционирования политической системы, включая учреждения законодательства, обороны, судопроизводства, транспорта и образования.

На основе обобщения многочисленных исследований обычно выделяется пять функциональных групп трансакционных издержек.

1. Издержки поиска информации . Они связаны с поиском информации о продавцах, покупателях и сложившихся ценах, а также с потерями, обусловленными неполнотой и несовершенством найденной информации.

2. Издержки ведения переговоров и заключения контрактов . Проведение переговоров, заключение и оформление контрактов требуют определенных затрат, которые нередко увеличивают цену товара. Кроме того, сюда относятся потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений.

3. Издержки измерения . Любой продукт или услуга-это комплекс характеристик. В акте обмена неизбежно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки (измерения) бывает чрезвычайно приблизительной. Иногда интересующие качества товара вообще неизмеримы и для их оценки приходится пользоваться суррогатами (например, судить о вкусе яблок по их цвету). Сюда относятся затраты на измерительную технику, на проведение самого процесса измерения, на осуществление мер защиты от ошибок измерения и, наконец, потери от этих ошибок. Издержки измерения растут с повышением требований к точности. Уменьшает эти издержки стандартизация продукции, гарантии фирм, торговые марки и другие меры.

4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В эту категорию входят расходы на содержание судебных и государственных органов, находящихся на страже правопорядка, затраты ресурсов на восстановление нарушенных прав, а также потери от плохой спецификации и ненадежной защиты прав собственности. Некоторые авторы (Д.Норт) добавляют сюда же затраты на поддержание в обществе консенсусной идеологии, поскольку воспитание членов общества в духе соблюдения общепринятых неписаных правил и этических норм является гораздо более экономным способом защиты прав собственности, чем формализованный юридический контроль.

5. Издержки оппортунистического поведения . Это самый скрытый и, с точки зрения экономической теории, самый интересный элемент трансакционных издержек. Термин «оппортунистическое поведение» введен О. Уильямсоном и означает недобросовестное поведение индивида, нарушающее условия сделки и нацеленное на получение односторонних выгод в ущерб партнеру.

Эти издержки касаются постконтрактного поведения и особенно характерны для совместной работы в команде, когда потенциальные возможности каждого полностью неизвестны. Различают две основных формы оппортунистического поведения. Первая носитназвание морального риска . Моральный риск возникает тогда, когда в договоре одна сторона полагается на другую, а получение действительной информации о ее поведении требует больших издержек или вообще невозможно. Самая распространенная разновидность оппортунистического поведения такого рода - отлынивание, когда агент работает с меньшей отдачей, чем от него требуется по договору. Особенно удобная почва для отлынивания создается в условиях совместного труда целой группой. Например, как выделить личный вклад каждого работника в совокупный итог деятельности «команды» завода или правительственного учреждения? Приходится использовать суррогатные измерения и, скажем, судить о производительности многих работников не по результату, а по затратам (вроде продолжительности труда), но и эти показатели сплошь и рядом оказываются неточными. Если личный вклад каждого агента в общий результат измеряется с большими ошибками, то его вознаграждение будет слабо связано с действительной эффективностью его труда. Отсюда отрицательные стимулы, подталкивающие к отлыниванию.

Вторая формаоппортунистического поведения - вымогательство. Возможности для него появляются тогда, когда несколько производственных факторов длительное время работают в тесной кооперации и настолько притираются друг к другу, что каждый становится незаменимым, уникальным для остальных членов группы. Это значит, что если какой-то фактор решит покинуть группу, то остальные участники кооперации не смогут найти ему эквивалентной замены на рынке и понесут невосполнимые потери. Поэтому у собственников уникальных (по отношению к данной группе участников) ресурсов возникает возможность для шантажа в форме угрозы выхода из группы. Даже когда «вымогательство» остается только возможностью, оно всегда оказывается сопряжено с реальными потерями (Самая радикальная форма защиты от вымогательства - превращение взаимозависимых (интерспецифических) ресурсов в совместно владеемое имущество, интеграция собственности в виде единого для всех членов команды пучка правомочий).

Поэтому издержки оппортунистического поведения складываются из связанных с ним потерь в эффективности, а также затрат, необходимых для ограничения такого поведения. Сокращение издержек оппортунистического поведения - главная функция значительной части управленческого аппарата различных организаций.

Трансакционные издержки могут выступать в явной и неявной формах . Во втором случае они могут быть настолько велики, что блокируют возможность трансакции, и их невозможно зарегистрировать.

Трансакционные издержки возникают при принятии решений на индивидуальном и коллективном уровнях . Например, затраты по функционированию правовой системы падают на всех членов общества, а расходы по юридической защите конкретной сделки - на ее участников.

Различают также постоянные и переменные трансакционные издержки . Постоянные трансакционные издержки совершаются один раз для некоторого количества трансакций. Например, издержки по установлению и защите прав собственности. Переменные трансакционные издержки совершаются для каждой трансакции отдельно. Например, издержки на подготовку и реализацию конкретного контракта.

В целом совокупные издержки общества равны сумме трансформационных издержек , т.е. издержек, связанных с превращением затрат в готовую продукцию, и трансакционных издержек.

Первые определяются технологическими, а вторые - институциональными (правовыми) факторами. Однако обе части совокупных издержек тесно связаны и в известных пределах взаимозаменяемы.

1.3 Факторы влияния на трансакционные издержки

Исследования в области институциональной экономики показали, что наиболее сильное влияние на динамику трансакционных издержек оказывают следующие глобальные факторы (табл. 1).

Таблица 1 - Факторы, влияющие на динамику трансакционных издержек

2. Измерение трансакционных издержек

Измерение трансакционных издержек связано с определенными проблемами. Если сделки носят чисто рыночный характер, то их можно измерить. Однако трансакционные издержки, связанные со стоянием в очередях, нормированием потребления, дачей взяток и т.д., измерить невозможно.

Известны способы прямой и косвенной оценки трансакционных издержек.

Попытка прямого измерения трансакционных издержек по доле трансакционного сектора в ВНП США за 1870-1970 гг. принадлежит Дж. Уоллису и Д. Норту. В работе 1986 г. авторы учитывают только рыночный компонент трансакционных издержек и называют его трансакционными услугами. Общий объем трансакционных услуг складывается из двух частей. Во-первых, это услуги трансакционного сектора, который включает оптовую и розничную торговлю, страхование, банковское дело и т.д. Во-вторых, это трансакционные услуги, но оказываемые внутри «трансформационного сектора», т.е. это затраты на аппарат управления, организацию сбыта и снабжения и т.д. в разных отраслях этого сектора. Кроме того, авторами были выделены частный и государственный трансакционный секторы.

Согласно расчетам с использованием национальных счетов доля трансакционных услуг частного сектора в ВНП США увеличилась с 23 % в 1870 г. до 41 % в 1970 г., а государственного сектора - с 3,6 % в 1870 г. до 13,9 % в 1970 г., что в сумме составляет рост с 26,1 до 54,7 %. Часть этого роста объясняется перемещением трансакционных издержек из внерыночной сферы на рынок, но другая часть представляла реальное инвестирование ресурсов.

1) углубление специализации и разделения труда, умножающее совокупный объем меновых операций;

2) технический прогресс в промышленности и на транспорте, сопровождавшийся увеличением размера фирм;

3) усиление роли правительства в его взаимодействии с частным сектором.

Х. Демсец в работе «Издержки трансакционирования» (1968) прямо измеряет и оценивает издержки использования организованных финансовых рынков, учитывая разницу между курсами продажи и покупки вместе с вознаграждением брокеров.

В противоположность этому О. Уильямсон в 1985 г. использует косвенный метод . Он обращает внимание на определенные взаимоотношения между специфическими инвестициями (такими, как типы используемых контрактов), когда измеряет трансакционные издержки. Основная идея здесь в том, что характеристики институциональной структуры (и прав собственности) сильно влияют на уровень трансакционных издержек. П. Джоскоу, следуя подобному подходу, показывает важность институциональных соглашений для трансакционных издержек в работе 1985 г., основанной на опыте предприятий по производству электроэнергии.

Измеренные или неизмеренные трансакционные издержки имеют большую ценность. Без них не могут быть адекватно поняты ни экономическое поведение, ни институциональные соглашения.

Положительные трансакционные издержки приводят к следующим последствиям:

1) мешают, а в частных случаях полностью блокируют образование рынков;

2) препятствуют полной реализации взаимных выгод обмена, так как можно отказаться от тех благ, которые должны быть направлены на обеспечение обмена, а это тормозит получение экономической прибыли;

3) мешают реализации принципа сравнительного преимущества, лежащего в основе торговли и, следовательно, экономического роста;

4) затрудняют поиск новых возможностей использования известных ресурсов или открытие новых ресурсов при заданных альтернативах их применения;

5) препятствуют изменению существующих правил игры, выступая как издержки институциональной трансакции.

В целом понятие трансакционных издержек имеет ключевое значение в новой институциональной экономике. Становится возможным объяснение эволюции институтов, в том числе изменений, зависящих от предшествующего пути развития. Экономия трансакционных издержек рассматривается как стимул институциональной трансформации.

Заключение

трансакционный издержка оппортунистический поведение

Итак, под трансакционными издержками понимаются затраты взаимодействия субъектов экономики. Этот вид издержек включает любые необходимые затраты ресурсов, которые не направлены непосредственно на производство экономических благ, но обеспечивают успешную реализацию данного процесса. Наиболее удачные определения трансакционных затрат предлагают: Д. Норт трактует издержки трансакций как «состоящие из затрат по оценке полезных свойств объекта обмена, по разграничению прав и принуждению к их соблюдению»; К. Эрроу приводит расширенный вариант трактовки: «затраты на управление экономической системой».

Выделяют: издержки сбора и обработки информации, издержки проведения переговоров и принятия решений, издержки контроля, издержки юридической защиты выполнения контракта пользованием рынка.

Трансакционные издержки являются следствием сложности окружающего мира и ограниченной рациональности экономических субъектов и зависят от того, в какой координационной системе проводятся экономические операции.

Слишком высокие трансакционные издержки могут помешать осуществлению экономического действия. Социальные и государственные институты (например, биржа) позволяют снизить эти издержки при помощи формальных правил и неформальных норм.

Трансакционные издержки играют существенную роль в рыночной экономике, и их значение многократно возрастает в процессе институциональ-ной трансформации общества. Трансакционные издержки являются центральным понятием неоинсти-туциональной экономики. Феномен трансакционных затрат изменил представление ученых о рыночной экономике и предопределил направление последующего развития экономической науки. Неоинституциональной школой создается новая теоретическая концепция, допускающая положительные «издержки взаимодействия». Она более реалистична, носит целиком позитивный характер.

Список используемой литературы

1. Вольчик В.В. Курс лекций по институциональной экономике / В.В. Вольчик. - Ростов-н/Д: Изд-во Рост. Ун-та, 2000. - 80 с.

2. Институциональная экономика: учеб. пособие / под рук. А.А. Аузана. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 416 с.

3. Литвинцева Г.П. Институциональная экономическая теория: Учебник. / Г.П. Литвинцева. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2003. - 336 с.

4. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. - М.: Фонд экономической книги «Начала», 1997. - С.97-137.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Концепция трансакции, ее виды. Понятие трансакционных издержек как затрат на преодоление экономического "трения", их классификация и происхождение. Факторы, влияющие на объем трансакционных издержек. Характеристика основных видов трансакционных издержек.

презентация , добавлен 13.09.2012


Экономическая сущность трансакционных издержек, альтернативные подходы классификации трансакционных издержек. Обоснование и характеристика принципов формирования (класса) трансакционных издержек: издержек информации, взаимодействия, мотивации и адаптации.

статья , добавлен 12.06.2012


Понятие, сущность и виды трансакционных издержек. Масштабы деятельности трансакционного сектора. Анализ трансакционных издержек в российской экономике. Динамика трансакционных издержек. Трансакционные издержки как экономические потери общества.

курсовая работа , добавлен 24.10.2004


Роль трансакционных издержек в деятельности современных экономических систем. Характеристика особенностей российской практики оценки трансакционных издержек. Анализ значения снижения данного вида издержек для увеличения конкурентоспособности компаний.

реферат , добавлен 30.11.2015


Трансакционные издержки в экономическом анализе. Исследование факторов, влияющих на уровень и структуру издержек. Изучение классификации трансакционных издержек Милгрома и Робертса. Трансакционные блага. Характеристика методов снижения издержек измерения.

презентация , добавлен 13.09.2012


Теория трансакционных издержек как составная часть нового направления в современной экономической науке. Понятие и определение трансакций, сущность трансакционных издержек. Воздействие на субъект экстерналий. Теорема Коуза. Отрицательный внешний эффект.

курсовая работа , добавлен 18.12.2011


Понятие и сущность трансакционных издержек, их классификация и типы, условия и возможности практического применения, сложность измерения и стратегия снижения. Отличительные черты российской экономики, специфические черты трансакционных издержек.

курсовая работа , добавлен 23.09.2011


Выявление экономических и социальных основ формирования трансакционных издержек в условиях рыночной экономики, обоснование необходимости их регулирования. Анализ вопросов, связанных с формированием и регулированием данных издержек в переходный период.

курсовая работа , добавлен 16.12.2014


Понятие и основные виды трансакции. Понятие трансакционных издержек, их основные виды, оценка и измерение. Роль концепции трансакционных издержек. Типология трансакций по Коммонсу. Специфичность активов, издержки поиска и выявление альтернатив.

презентация , добавлен 30.08.2013


Понятие и сущность трансакционных издержек, их виды. Организационный код – основа повышения конкурентоспособности современной фирмы. Причины, в связи с которыми трансакционные издержки стали приобретать приоритетное значение в деятельности компании.

Исследования в области институциональной экономики показали, что наиболее сильное влияние на динамику трансакционных издержек оказывают следующие глобальные факторы (см. таблицу). Все перечисленные факторы действуют и на корпоративном уровне. Кроме того, действуют и другие факторы снижения трансакционных издержек. Примерами таких факторов могут служить различные стандарты организации бизнеса, корпоративная стратегия бизнеса, система стимулирования, контрактные технологии. Фактор ИТ был подтвержден исследованиями Страссмана.

Трансакционные издержки в российской экономике.

Трансакционные издержки могут иметь место только при определенных условиях. Речь идет об отношениях контрагентов по поводу специфических активов, ограниченной рациональности и оппортунизме. Специфические активы обладают особой ценностью для реализации конкретного проекта и в то же время завязывают контрагентов таким образом, что отказ одного из них выполнять условия контракта может принести большие убытки другому. Ограниченная рациональность не позволяет заранее предсказать необходимость адаптации условий контракта к новым обстоятельствам, а опасность оппортунизма заставляет искать «соответствующие контрактные гарантии». Таким образом, в контракте всегда есть слабые места с точки зрения его потенциальной гибкости. Когда изменившиеся обстоятельства дают повод одному из контрагентов отказаться от намеченного в соглашении хода проведения сделок, для второго это означает убытки, связанные с несоответствием намеченного в контракте хода сделки ее конкретной реализации. Данный тип издержек относится трансакционным и выявляет самую суть того, почему существуют институты в экономике. Их функция заключается в том, чтобы обеспечивать управление сделками таким образом, чтобы свести к минимуму возможности возникновения затрат. Следует заметить, что в современной российской экономике условия существования трансакционных издержек имеют особенно яркое выражение по сравнению с развитыми странами. Специфичность активов в России проявляется в тесной зависимости поставщиков и потребителей, а также в узкой предметной специализации предприятий, что было унаследовано от плановой системы. Ограниченная рациональность имеет особенно яркое выражение благодаря характерной для российской переходной экономики нестабильности. Очевидно, что в таких условиях трансакционные издержки должны быть очень высоки. В развитых рыночных экономиках «минимизация трансакционных издержек достигается путем дифференцированного закрепления трансакций за структурами управления ими». К подобным структурам управления относятся вертикальная интеграция и достоверные обязательства. Однако в современной России, где отсутствует разработанная правовая база, институты, описываемые западными экономистами, не могли бы эффективно функционировать. Поэтому в российской переходной экономике в качестве своеобразного института, направленного на минимизацию трансакционных издержек, выступили денежные суррогаты, а именно бартер и неплатежи. Экономия трансакционных издержек в развитых странах осуществляется в рамках институтов, требующих разработанного законодательства, регулирующего экономическую деятельность. Поскольку в России нет условий для возникновения цивилизованных институтов, способствующих минимизации трансакционных издержек, в ней стихийно возникают специфические для переходного периода институты. К ним можно отнести денежные суррогаты. Снижение трансакционных издержек, не относящихся к прямым затратам на реализацию конкретных проектов, осуществляется развитием информационной инфраструктуры инвестиционного рынка, регулированием тарифов на услуги монополий, обеспечением защиты собственности и личности инвестора от криминальной сферы. Интересы инвесторов предполагается учитывать при подготовке законодательных и нормативных актов, а также ведомственных инструкций по ценообразованию в электроэнергетике, связи, железнодорожном транспорте. Для мелких инвесторов важнейшее значение имеет ограничение платы за аренду производственных помещений. В отношении защиты собственности инвесторов необходимо разработать единый порядок определения размеров ущерба, причиняемого растратами и хищениями, а также недобросовестной конкуренцией. Необходимо совершенствовать работу международного коммерческого арбитражного суда, третейского суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации. Для обеспечения личной и имущественной безопасности инвесторов необходимо разработать специальные государственные программы предупреждения преступности в криминогенных сферах экономики, а также в регионах России с повышенным уровнем правонарушений.